Obligatieplan
Wij hebben als Studentenvereniging Quercus getekend voor de aankoop van een eigen pand gelegen aan Duizelsteeg 16. Dit pand wordt aangekocht door Stichting Vastgoed Quercus. Deze stichting wordt bestuurd door in totaal 7 personen. De Voorzitter en Voorzitter Stichting van de Studentenvereniging, een afgevaardigde van het bestuur van de Reünistenvereniging en 4 reünisten met verstand van zaken.
Om dit pand te financieren gaan wij werken met obligaties. Deze obligaties zullen worden beheerd door Obligatieplan.nl.
Obligatieplan.nl biedt een kant-en-klaar platform voor het beheren van obligaties door verenigingen en stichtingen. Alle benodigde documentatie is in concept beschikbaar en zo veel mogelijk processen worden geautomatiseerd.
Via bovenstaande link kunt u alle verschillende obligaties bekijken.
In het onderstaande FAQ zijn veel voorkomende vragen opgenomen, mochten er nog onduidelijkheden zijn, zal de sociëteitscommissie voor u klaar staan via:
vastgoedstichting.quercus@gmail.com
Opgehaald bedrag
FAQ
Wat is een Obligatie?
Een obligatie is een onderhandse lening. Een organisatie kan als alternatief voor of in aanvulling op een financiering bij een bank een obligatie uitgeven om financiële middelen aan te trekken.
Een obligatie is een gedeelte van een grote lening. De obligatielening wordt onderverdeeld over een vastgesteld aantal obligaties. Een lening van bijvoorbeeld €250.000 kan worden verdeeld in 250 obligaties van €1.000,-.
Hoe komt mijn geld bij de organisatie terecht?
Als na afloop van de inschrijvingsperiode de obligaties worden geëffectueerd krijgt u het verzoek om het totaalbedrag van de obligatie voor een vastgestelde datum (de ingangsdatum) over te maken.
Hoe werkt het fiscale voordeel i.c.m. een periodieke gift?
Bij een lening die 5 jaar of langer loopt kan, door een combinatie met een jaarlijkse schenking een groot fiscaal voordeel behaald worden. In plaats van volledig te financieren bij de bank gaat de organisatie de financiering (gedeeltelijk) aan bij leden en andere direct betrokkenen en spreekt tegelijkertijd een periodieke schenking af.
Door de periodieke schenking is een substantiële lastenverlaging voor de vereniging het gevolg terwijl in sommige gevallen de gever/obligatiehouder er financieel niet eens slechter van wordt.
Kan de aftrek van de periodieke gift ook in box 2 of box 3?
Als de persoonsgebonden aftrek (waar de giftatrek onder valt), niet geheel in box 1 afgetrokken kan worden, dan kan box 3 of indien hier ook geen inkomen is box 2 gebruikt worden. De aftrek is in box 3 30% en in box 2 25%.
U vermindert het inkomen uit werk en woning (box 1) met uw persoonsgebonden aftrekposten.
– Als deze aftrek hoger is dan het inkomen in box 1, vermindert u het belastbare inkomen uit sparen en beleggen (box 3) met het restant van de aftrek.
– Als u daarna nog een bedrag aan aftrek over hebt, vermindert u het inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2) met dat bedrag.
– Als er nu nog een deel onverrekend blijft, dan is dit uw restant persoonsgebonden aftrek over dat jaar.
Giften vallen onder persoonsgebonden aftrek:
Hoe om te gaan met persoonsgebonden aftrek in de verschillende boxen:Wijzigingen opslaan
Wordt er rekening gehouden met vermogensrendementsheffing?
De uitstaande lening dient voor particulieren te worden opgegeven als belegd vermogen in BOX 3. Afhankelijk van uw financiële situatie bent u vermogensrendementsheffing verschuldigd. Omdat dit per persoon en ook per jaar kan er in het aangegeven rendement geen rekening mee worden gehouden.
Klik hier voor meer info op de website van de Belastingdienst